Programa de Análisis de Riesgo Crediticio (Incluye Ajuste por Inflación y NIIF)

Para estudiantes de ciencias económicas, profesionales de legales, comerciales, créditos y cobranzas, ingeniería, entre otros

Curso Online mediante la plataforma Microsoft Teams.

Objetivos:

• Compartir conocimientos sobre cómo recopilar y manejar la documentación económica y financiera proveniente de los informes comerciales y fuentes periodísticas.
• Brindar a los alumnos los fundamentos contables sobre las principales cuentas que componen el balance, vistas desde la perspectiva del analista, con lo cual se presentan además de los conceptos, aquellas posibilidades de ajustes o reclasificaciones y los efectos del COVID-19.
• Sumar al análisis de las situaciones económicas, financieras y patrimonial, la incidencia del ajuste por inflación y el enfoque bridado por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
• Introducir a los participantes en el análisis de empresas enfocado en la comprensión de los indicadores económicos–financieros, la evolución de los negocios, y el armado de un tablero de scoring para medir los riesgos.
• El mismo incorpora herramientas utilizadas en la práctica, como la planilla de vuelco de cifras con cálculo de ratios y un sistema de scoring.
• A partir de esta interpretación, se elabora la opinión técnica sobre la situación económica, financiera y patrimonial de la compañía y su capacidad para aprobar o denegar el crédito.

Dirigido a:

Estudiantes de ciencias económicas, profesionales de gerencias medias (legales, comerciales, créditos y cobranzas, ingeniería, sistemas, otras), oficiales de negocios y otros que necesiten incorporar conocimientos contables y gestión estratégica para evaluar compañías.

Temario:

CLASE l: Actualidad económica, consecuencias en las empresas del COVID-19 y escenario para el 2021. Indicadores base a tener en cuenta para la evaluación de la macro relacionados con la actividad de la firma analizada. Principales sectores de la actividad industrial.
Armado del legajo crediticio, cómo proceder con la información obtenida de los informes comerciales, otras fuentes de información y documentación, confección del informe de créditos. Pautas en el armado, elaboración de las conclusiones.
Análisis de la Pyme familiar: Conflictos de intereses entre los propietarios, composición del management, ciclo de vida de la empresa, presentación de la compañía y la documentación a los bancos. Armado y contenido del informe de visita. ¿Qué preguntas no pueden faltar? Referencias comerciales.
Factores de alerta crediticia. Distintos tipos de riesgos. Acciones preventivas. Implementación de garantías. Regla básica. Relación entre la garantía y el crédito. Deterioro del crédito. Garantías personales y reales. Clases de garantías según BCRA.

CLASE ll: Teoría y práctica en el análisis de los negocios: Herramientas de análisis estratégico: Cruz de Porter–Foda. Pautas en el armado del informe de créditos, elaboración de la opinión, conclusiones. Casos prácticos.

CLASE lll – Balances: Análisis de las cuentas de Activo, Pasivo y PN que conforman los estados contables. Presentación de los Estados de situación patrimonial, Patrimonio Neto, Resultados y Estado de Flujo de Efectivo. Información complementaria: Cuadros y anexos. El informe del auditor: Tipos de informes y ejemplos.
Introducción y concepto de las principales cuentas que se observan en un balance de la empresa agropecuaria.  Ejemplos y forma de encarar la evaluación.
Herramientas de análisis para las situaciones económica, financiero y patrimonial. Cálculo de ratios. Consideraciones sobre estos indicadores. Cómo entender sus resultados y como se integran los mismos en el análisis integral del crédito.
Ajuste por Inflación: Fundamentos para entender el ajuste por inflación. Implementación, metodología y proceso secuencial. Rubros monetarios y no monetarios. Obtención del resultado por exposición a la pérdida del poder adquisitivo de la moneda (RECPAM). Influencia sobre el análisis de los estados contables. Casos de aplicación sobre balances.

CLASE IV – Normas Internacionales de Información Financiera: Introducción, aspectos a considerar en el análisis de los estados contables, diferencias con la contabilidad tradicional. Qué mejoras introduce en comparación a la contabilidad local. Herramientas financieras para entender su funcionamiento. Valuación de los rubros y exposición de los estados contables básicos. Conceptos de Fair Value, Costo Amortizado, Niveles de Jerarquía, Otros Resultados Integrales, Activos y Pasivos Financieros. Casos Prácticos sobre balances.

CLASE V: Práctica con la planilla de vuelco de cifras. Ajustes y reclasificaciones realizados por los analistas. Conclusiones sobre los indicadores obtenidos y cálculo del límite crediticio.
Confección de un sistema de scoring o puntajes. Diferentes tipos de modelos de acuerdo al cliente y la industria. Clasificación de las variables en cualitativas y cuantitativas. Construcción de las ponderaciones. Armado del sistema y división de los riesgos por categorías. Determinación del punto de equilibrio; dónde acepto o rechazo el crédito.
Resolución de casos aplicando la planilla de vuelco de cifras y el scoring asociado.

Responsable a cargo:

Rubén Samoiloff: Master en Finanzas, UCEMA. C.P.N. y Licenciado en Administración. Programa en Normas Contables Internacionales Universidad de San Andrés. Analista corporativo BAPRO. Ex HSBC Bank- BNL.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Inscripciones:

Para inscripciones o consultas enviar un correo a [email protected] o comunicarse con los siguientes contactos: Héctor Enriquez: [email protected], Nélida Giglio: [email protected] y Graciela Castellano: [email protected]